Com a Holding é possível a criação de um planejamento fiscal, diminuindo-se a carga tributária tanto da empresa quanto dos sócios, principalmente no tocante ao imposto sobre a herança. As vantagens tributárias começam desde a forma como os valores dos bens são integralizados ao capital até a escolha do melhor regime tributário.

Além dos benefícios tributários apresentados, existem outros dispêndios que normalmente incidem no processo de sucessão, quando se utiliza o inventário ou testamento, que podem ter incidências legalmente excluídas, ou menor incidência, com a constituição da Holding.

O Imposto sobre Transmissão de Bens e Imóveis (ITBI) é instituído pelos municípios sobre propriedades urbanas. Não há incidência desse imposto, quando a transmissão é feita mediante a integralização de capital com bens e direitos, obtendo uma grande vantagem pecuniária.

Já o Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação de Quaisquer Bens e Direitos (ITCMD) é o imposto sucessório, incidente na transmissão de qualquer bem ou direito, havido sucessão legítima ou testamentária, inclusive a sucessão provisória em operações decorrentes de causa mortis e doação. Percebe-se, portanto, que o ITCMD incidirá sobre a sucessão legal, decorrente do falecimento do sucedido, mas também incidirá na sucessão em vida, que ocorre por meio de doação do sucedido aos sucessores. Desta forma, não há como evitar a incidência deste tributo.

Ao Imposto de Renda sobre o ganho de capital, para a pessoa física, incide uma alíquota de 15%, se a transferência dos bens for processada pelo valor de mercado, ou seja, o valor da venda subtraído do valor que está informado na declaração de imposto de renda. A carga tributária na venda de um imóvel na Holding, terá um custo sobre o valor total da alienação, e não sobre o ganho de capital, como no caso das pessoas físicas.

Outrossim, a Holding proporciona a divisão dos bens em quotas, impedindo que os futuros herdeiros briguem pelos bens. Pensando nisso, a empresa já possui um planejamento sucessório, onde os herdeiros do fundador já atuam nas rotinas e decisões da empresa, visto que todos possuem as mesmas condições e direitos.

Portanto, para mais da diminuição dos custos tributários, as vantagens conjuntamente incidem na agilidade e rapidez na questão da partilha de bens e na proteção do patrimônio. A propriedade de bens em nome de uma pessoa física oferece uma série de riscos e custos elevados quando comparados à sua incorporação a uma pessoa jurídica.